🔍 En régime réel (déclaration contrôlée), tu peux déduire tes frais de véhicule de deux façons: le barème kilométrique ou les frais réels. Aucune n'est « meilleure » dans l'absolu — ça dépend de ta situation. Voici comment comparer.
ℹ️ Rappel : ce choix est annuel et concerne le régime réel. En micro-BNC, tu ne déduis ni l'un ni l'autre (abattement forfaitaire).
→ Déduire ses frais kilométriques en BNC
Les deux méthodes en bref
1. Le barème kilométrique
Tu multiplies tes kilomètres professionnels par un tarif officiel (selon la puissance fiscale et le type de véhicule).
Il couvre déjà l'essentiel: carburant, entretien, assurance, pneus, dépréciation.
Simple: une seule donnée à justifier, ton kilométrage professionnel.
Il ne dépend pas de la valeur de ton véhicule: deux voitures de même puissance donnent la même déduction, qu'elles soient neuves ou anciennes.
2. Les frais réels
Tu déduis tes dépenses réelles: carburant, entretien, assurance, et — si le véhicule est inscrit au registre des immobilisations — son amortissement.
Tu dois conserver toutes les factures et appliquer une quote-part professionnelle (en principe: km professionnels ÷ km totaux).
L'amortissement est plafonné selon les émissions de CO₂ du véhicule (en 2026):
- 30.000 € pour les véhicules émettant moins de 20 g/km (typiquement les véhicules électriques)
- 20.300 € pour les émissions comprises entre 20 et 49 g/km
- 18.300 € pour les émissions comprises entre 50 et 160 g/km
- 9.900 € pour les véhicules émettant plus de 160 g/km (les plus polluants)
Patrimoine privé ou professionnel ?
En frais réels, deux situations:
- ton véhicule reste dans ton patrimoine privé: tu déduis les charges d'utilisation (carburant, entretien, assurance) au prorata professionnel, mais pas l'amortissement
- ton véhicule est inscrit au registre des immobilisations (patrimoine professionnel): tu peux aussi déduire l'amortissement, mais cette inscription déclenche le régime des plus-values lors de la revente
L'inscription n'est donc pas obligatoire pour faire des frais réels; elle est nécessaire si tu veux amortir ton véhicule (ce qui fait souvent tout l'intérêt des frais réels pour un véhicule récent et cher).
Ce qui fait pencher la balance
Le barème est souvent avantageux si:
- ton kilométrage professionnel est élevé
- ton véhicule est ancien, déjà amorti ou de faible valeur
- tu veux garder ton véhicule dans ton patrimoine privé (et éviter la plus-value à la revente)
- tu cherches la simplicité
Les frais réels sont souvent avantageux si:
- ton véhicule est récent et cher, donc avec un fort amortissement
- c'est un véhicule électrique neuf (plafond d'amortissement élevé)
- ton kilométrage est modéré mais tes frais réels importants
- ta quote-part professionnelle est forte
Un exemple chiffré
Prenons une voiture de 5 CV.
Cas 1 — véhicule thermique ancien, gros rouleur (20.000 km pro)
Barème: (20.000 × 0,357) + 1.395 = 8.535 €
Frais réels: véhicule déjà amorti, donc surtout carburant + entretien + assurance… souvent bien en dessous de 8.535 €.
→ Ici, le barème est plus intéressant.
Cas 2 — véhicule électrique récent à 30.000 €, kilométrage modéré (8.000 km pro)
Barème (électrique, donc +20 %): [(8.000 × 0,357) + 1.395] × 1,20 = 5.101 €
Frais réels: rien que l'amortissement (30.000 € sur 5 ans = 6.000 €/an, plafond électrique de 30.000 € entièrement utilisable) peut déjà dépasser le barème, avant même le carburant et l'entretien.
→ Ici, les frais réels peuvent être plus intéressants.
📌 Ces chiffres sont illustratifs: ton calcul dépend de ta puissance fiscale, de tes kilomètres, de ta quote-part professionnelle et de tes dépenses réelles. Le mieux est de comparer les deux sur ton année.
Le rôle de Movely
Dans les deux cas, tu dois pouvoir justifier tes kilomètres professionnels: pour le barème (c'est la base du calcul), comme pour les frais réels (la quote-part = km pro ÷ km totaux). Movely te fournit ce carnet de trajets détaillé, trajet par trajet.
⚠️ Les estimations ne sont pas valables. Reconstituer ses kilomètres «au doigt mouillé» — par exemple prendre une journée type et la multiplier sur l'année — n'est pas accepté par l'administration et sera rejeté en cas de contrôle. Il faut un relevé des trajets réels (date, trajet, distance, motif). C'est précisément ce que Movely enregistre automatiquement.
Movely calcule le barème kilométrique automatiquement.
Movely ne calcule pas les frais réels (amortissement, etc.), mais le carnet qu'il produit reste un justificatif utile dans les deux approches.
ℹ️ Bon à savoir: la fiscalité dépend de ta situation précise et les règles évoluent. Movely t'aide à calculer le barème et à constituer ton justificatif; pour les règles exactes et un comparatif adapté à ton cas, réfère-toi aux informations officielles sur impots.gouv.fr.
📩 Une question ? Si tu ne trouves pas ta réponse dans le centre d'aide, contacte-nous via « Envoyer une demande ».
Bonne route avec Movely ! 🚗✨