Calculer ses frais kilométriques n'a rien de compliqué une fois qu'on a les trois bons ingrédients. Voici la méthode, des exemples chiffrés avec le barème 2026, et les pièges à éviter.
Les 3 ingrédients du calcul
Pour calculer tes frais kilométriques, il te faut :
- Le type et la puissance de ton véhicule. Le barème dépend d'abord de la catégorie (voiture, deux-roues de plus de 50 cm³, ou cyclomoteur de moins de 50 cm³), puis de la puissance fiscale en chevaux fiscaux (CV), indiquée au repère P.6 de la carte grise.
- Ton kilométrage professionnel annuel, c'est-à-dire la somme de tes trajets professionnels sur l'année civile, du 1er janvier au 31 décembre — c'est cette période qui sert au barème, quelle que soit la date de clôture d'un éventuel exercice comptable.
- Le barème kilométrique en vigueur pour ta catégorie de véhicule, qui donne le coefficient à appliquer. Les tableaux 2026 figurent plus bas dans cet article (et le détail complet dans l'article Barème kilométrique 2026: montants, calcul et déduction aux impôts).
La méthode en 4 étapes
Étape 1 — Choisis le bon barème. Il en existe un par catégorie de véhicule : voiture, deux-roues de plus de 50 cm³, cyclomoteur de moins de 50 cm³. Commence donc par identifier ta catégorie — c'est elle qui détermine le tableau à utiliser.
Étape 2 — Repère ta ligne. Dans le tableau de ta catégorie, choisis la ligne correspondant à ta puissance fiscale (pour une voiture: 3 CV et moins, 4, 5, 6, 7 CV et plus ; le cyclomoteur, lui, n'a qu'un seul barème, sans distinction de puissance).
Étape 3 — Repère ta colonne. Selon ton kilométrage annuel: jusqu'à 5.000 km, de 5.001 à 20.000 km, ou au-delà. Attention: contrairement à l'impôt sur le revenu, le barème n'est pas progressif. On ne découpe pas les kilomètres tranche par tranche — la totalité de tes kilomètres est calculée dans la tranche qui correspond à ton total annuel. Par exemple, 30.000 km relèvent entièrement de la tranche « au-delà de 20.000 km », pas d'un mélange des trois tranches.
Étape 4 — Applique la formule. Tu multiplies (et, selon la tranche, tu ajoutes le forfait indiqué). Le résultat est ton montant de frais déductibles. Pour un véhicule électrique, tu le majores de 20 %.
Les barèmes 2026
Voitures (thermiques, hybrides, hydrogène)
Deux-roues de plus de 50 cm³ (motocyclettes)
Cyclomoteurs de moins de 50 cm³
« d » = distance professionnelle annuelle en km. Une majoration de 20 % s'applique aux véhicules électriques (voitures comme deux-roues).
Trois exemples chiffrés (barème 2026)
Petit rouleur — 4 CV, 4.000 km : on est dans la tranche « jusqu'à 5.000 km ».
4.000 × 0,606 = 2.424 €.
Rouleur moyen — 5 CV, 12.000 km : tranche « 5.001 à 20.000 km ».
(12.000 × 0,357) + 1.395 = 5.679 €.
Gros rouleur — 6 CV, 30.000 km : tranche « au-delà de 20.000 km ».
30.000 × 0,447 = 13.410 €.
Et pour un véhicule électrique, on ajoute 20 % au résultat.
Les pièges classiques du calcul
Confondre CV fiscaux et puissance réelle. C'est bien le repère P.6 de la carte grise qu'il faut utiliser, pas les chevaux DIN ni les kW.
Se tromper de tranche kilométrique. Les formules changent selon le total annuel : à 20.000 km pile, on est encore dans la tranche intermédiaire ; à 20.001 km, on bascule.
Oublier les frais déductibles en plus du barème. Péages et stationnement professionnels s'ajoutent au montant du barème (garde les justificatifs).
Compter de mémoire. C'est le piège le plus coûteux : un kilométrage reconstitué approximativement est à la fois sous-évalué et fragile en cas de contrôle.
Le simulateur Movely
Pour aller plus vite, utilise notre simulateur de frais kilométriques : tu renseignes ton type de véhicule, ta puissance fiscale et tes kilomètres, et tu obtiens ton montant déductible en un clic. Accéder au simulateur.
Encore faut-il partir du bon nombre de kilomètres : si ton total est approximatif, ton montant le sera aussi. C'est exactement là que Movely intervient : l'application détecte tes trajets automatiquement, distingue le professionnel du personnel et génère un carnet de route géolocalisé et daté. Le calcul repose alors sur des kilomètres réels et prouvables, pas sur une estimation.
En résumé
Calculer ses frais kilométriques tient en quelques étapes : catégorie et puissance du véhicule, kilomètres professionnels sur l'année civile, puis formule du barème (sans découpage par tranche). La difficulté n'est pas le calcul lui-même, mais la fiabilité du kilométrage. Movely te fournit ce décompte fiable — et notre simulateur te donne le montant en un clic.
Cet article est fourni à titre informatif. Vérifie les montants et règles applicables à ta situation sur impots.gouv.fr ou auprès de ton expert-comptable.